Le calculateur
Ce que vos clients vous ont réellement payé, hors TVA.
Cotisations 21,2 % + formation 0,3 % du chiffre d'affaires.
Atelier, véhicule, matériaux, assurances, outillage. Non déductibles fiscalement, mais bien réels.
L'impôt sur le revenu est alors prélevé avec les cotisations (+1,7 %). Sinon, le net affiché est avant impôt.
Pour projeter votre fin d'année au rythme actuel et anticiper les seuils.
| Chiffre d'affaires encaissé sur l'année | 40 000 € |
| Cotisations sociales (21,2 %) | − 8 480 € |
| Formation professionnelle (0,3 %) | − 120 € |
| Reste après prélèvements | 31 400 € |
| Vos frais professionnels | − 6 000 € |
| Ce qu'il vous reste vraiment | 25 400 € |
| Revenu imposable (abattement de 50 %) | 20 000 € |
🔶 Le seuil de franchise de TVA de 37 500 € est dépassé. La TVA devient due au 1er janvier suivant, sauf nouveau dépassement du seuil majoré de 41 250 € qui la rend due immédiatement.
| Franchise de TVA pour cette activité | 37 500 € (majoré 41 250 €) |
| Plafond du régime micro | 83 600 € |
| Où vous en êtes de la franchise | 107 % |
L'essentiel en 30 secondes
- Les cotisations se calculent sur le chiffre d'affaires brut, pas sur ce qui vous reste : acheter pour 10 000 € de matériaux ne réduit pas d'un centime vos cotisations.
- Seuil de TVA et plafond micro sont deux choses différentes : on peut facturer la TVA tout en restant auto-entrepreneur.
- Au-delà du seuil majoré, la TVA tombe immédiatement, en cours d'année : il faut la facturer dès le premier jour du dépassement, sans période de grâce.
Un exemple concret
Un ébéniste auto-entrepreneur en prestations de services a encaissé 30 000 € au 30 septembre, soit neuf mois d'activité, avec 6 000 € de frais sur la période.
- Sa projection de fin d'année : 30 000 ÷ 9 × 12 = 40 000 € de chiffre d'affaires.
- Ses prélèvements : 21,5 % de 40 000 = 8 600 € de cotisations et formation.
- Ce qu'il lui reste : 40 000 − 8 600 − 8 000 de frais annualisés = 23 400 €, soit 1 950 € par mois avant impôt.
- Le signal d'alarme : à 40 000 €, il franchit le seuil de franchise de TVA de 37 500 €. Il devra facturer la TVA au 1er janvier suivant.
Questions fréquentes
Comment calculer son revenu net en micro-entreprise ?
On part du chiffre d'affaires encaissé, dont on retire les cotisations sociales et la contribution à la formation professionnelle, calculées directement sur ce chiffre d'affaires. En prestations de services artisanales, cela représente 21,5 % au total en 2026. Ce qui reste est votre revenu avant impôt sur le revenu et avant vos frais professionnels, qui ne sont jamais déductibles en micro-entreprise.
Pourquoi mes frais ne sont-ils pas déductibles ?
C'est le principe du régime micro : les cotisations et l'impôt se calculent sur le chiffre d'affaires brut, et un abattement forfaitaire est censé couvrir les frais. Il est de 50 % en prestations de services artisanales, 71 % en vente de marchandises et 34 % en libéral. Si vos frais réels dépassent nettement cet abattement, le régime réel devient souvent plus intéressant : c'est une question à poser à un expert-comptable.
Quels sont les seuils de franchise de TVA en 2026 ?
37 500 € pour les prestations de services, avec un seuil majoré de 41 250 €, et 85 000 € pour la vente de marchandises, avec un seuil majoré de 93 500 €. En dessous du premier seuil, aucune TVA n'est facturée. Entre les deux, la TVA devient due au 1er janvier suivant. Au-delà du seuil majoré, elle est due immédiatement, dès le premier jour du dépassement.
Quelle différence entre le seuil de TVA et le plafond de la micro-entreprise ?
Ce sont deux choses distinctes qu'on confond souvent. La franchise de TVA détermine si vous facturez la TVA ou non. Le plafond du régime micro — 83 600 € en services, 203 100 € en vente — détermine si vous restez en micro-entreprise. On peut donc très bien facturer la TVA tout en restant micro-entrepreneur : c'est même le cas de beaucoup d'artisans.
Le versement libératoire vaut-il le coup ?
Il remplace l'impôt sur le revenu par un prélèvement proportionnel au chiffre d'affaires : 1,7 % en prestations de services artisanales, 1 % en vente, 2,2 % en libéral. Il est intéressant quand votre foyer est imposable, et défavorable quand vous ne l'êtes pas, puisque vous payez alors un impôt que vous ne deviez pas. Il est soumis à une condition de revenu fiscal de référence et se demande dans des délais précis.
Le calcul tient-il compte de l'ACRE et de la CFE ?
Non. L'ACRE réduit les cotisations la première année pour ceux qui y ont droit, ce qui augmente le net. À l'inverse, la cotisation foncière des entreprises est due à partir de la deuxième année, pour un montant qui dépend de votre commune et va couramment de 200 à 600 €. Ces deux éléments ne sont pas dans l'estimation.
Vos seuils surveillés sans y penser
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Sources
- Economie.gouv.fr — Micro-entreprises : quel est le montant de vos cotisations sociales ?
- Entreprendre.service-public.gouv.fr — Micro-entrepreneur : versement libératoire de l'impôt sur le revenu
Taux et seuils en vigueur au 23 septembre 2026. Estimation : elle ne tient compte ni de l'ACRE, ni de la cotisation foncière des entreprises, ni de l'impôt sur le revenu hors versement libératoire, ni des situations mixtes combinant vente et prestations. Pour une situation particulière, demandez l'avis d'un expert-comptable.